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Análisis de Anexo 20 V.3.3 Contpaqi distribuidor Asociado Master Aicts 2017

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Análisis del Anexo 20

Versión 3.3

Versión de este documento 1.4

Fecha de última actualización 14 de junio de 2017

             
introduccion   marcolegal   facturacion   catalogossat
Introducción Marco legal general Factura general Catálogos SAT
             
impuestoieps   constructora   anticipos   cancelacion
Impuesto IEPS - Caso de uso Constructoras - Caso Práctico Anticipos - Caso Práctico Proceso de Cancelación
             
anexos   glosario   temario    
Anexos   Glosario Temario    
             
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Uso de Unidad de Medida y Actualización (UMA)

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Uso de Unidad de Medida y Actualización (UMA)

Implicaciones en materia de Seguridad Social   

       
Con la finalidad de mantenerte al tanto de las noticias y cambios que aplican en nuestros sistemas CONTPAQi®, te compartimos lo referente a la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
 
El 30 de diciembre del 2016 fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el Decreto en el cual se creó la Unidad de Medida y Actualización (UMA)*.
 
Conforme al Decreto, la UMA se convierte en la unidad de cuenta que se utilizará como índice, para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, de las entidades federativas y de la Ciudad de México, así como en las disposiciones jurídicas que emanen de dichas leyes.
 
El INFONAVIT ya determinó que realizará esta modificación (Artículos 39, 44 y 55 de INFONAVIT)**; y el Director de Incorporación y Recaudación del IMSS, Lic Tuffic Miguel Ortega el 25 de enero del 2017, mediante la cuenta de Twitter publicó lo siguiente:
    twit
 
De acuerdo a lo publicado, podemos interpretar que tanto IMSS e INFONAVIT, realizarán cambios para tomar la UMA para el pago de las respectivas cuotas en materia de Seguridad Social.
 
Es importante mencionar que este cambio aún no ha sido publicado en el Diario Oficial de la Federación, sin embargo, estas muestras indican que la UMA será quien determine los importes para el cálculo, con el nuevo valor de UMA de cuota diaria que será de $75.49 y entra en vigor a partir del 1 de febrero de 2017, de acuerdo a lo estipulado por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) ***.
 
En CONTPAQi®, estamos trabajando en los cambios que impactan con este decreto para que lo puedas modificar de manera fácil en el sistema CONTPAQi® Nóminas.
 
En breve te compartiremos la nota técnica que explicará a detalle de cómo realizar estos cambios.
 
Gracias por tomar en cuenta esta información.
 
Atentamente,
Centro de Atención a Usuarios AICTS.
 
 

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Dudas y Situaciones CONTPAQi Nómina Digital 2017 Aicts Distribuidor Master

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Solución de dudas y situaciones con en timbrado  del complemento 1.2

CONTPAQi Nóminas 2017

Introducción:

En esta nota técnica encontrarás información sobre situaciones y la respuesta a dudas que han surgido referentes al timbrado con el complemento de nómina 1.2.

Las consultas más frecuentes están relacionadas con los temas: Atributo SalarioDiarioIntegrado, el método de pago "NA", tipo de período decenal, horas extras, validación del RFC de empleados, entre otros.

Haz clic en la imagen correspondiente para revisar cada tema.


  SDI   NA   Periododecenal   Horasextras  
 

Valor del atributo Salario Diario Integrado

  Método de Pago NA   Tipo de período decenal   Horas extras  
  RFC   Datospago   viaticos   nuevasclaves  
  Validación del RFC del empleado   Datos de pago   Viáticos   Nuevas claves agrupadoras  
  ajustealneto   lugardeexpedicion   recibosencero   usodedecimales  
  Ajuste al neto y subsidio al empleo   Datos en el CP en el atributo Lugar Expedición   Recibos en cero   Recomendación en uso de decimales  
                 

 

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¡Principales cambios del SAT a saber este 2017! CONTPAQi 2017 Aicts Distribuidor Master

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Logo Conta 2017

¡Principales cambios del SAT a saber este 2017!

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Estar al día en los cambios fiscales es muy importante pero no siempre es fácil. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) parece no dar tregua y año con año anuncia nuevas medidas que impactan sobre todo, fiscal y contablemente hablando, las actividades de las empresas y de los Contadores.

Este año, no es la excepción. Entre los cambios más importantes y a tomar en cuenta anunciados en la Resolución Miscelánea Fiscal 2017, podemos mencionar el uso de complementos para CFDI (el 1.2 de la Nómina Digital y el de Recepción de pagos a utilizar en operaciones de crédito y en parcialidades); la entrada en vigor del CFDI para Comercio Exterior a partir del 1 de marzo; o la cancelación de CFDI con aceptación del Receptor y sólo a través del Buzón Tributario.

Por parte de la autoridad, todos estos cambios implican, sin duda, una evolución en los servicios y medidas de recaudación en donde la tecnología se hace más presente. Asimismo, tienen el objetivo de corregir o evitar errores en las medidas que ya se dieron a conocer.

En el caso de las empresas de todo tamaño y giro, y de sus contadores, implica una actualización frecuente para estar enterados de los principales cambios y su aplicación en las actividades diarias de un negocio, y así evitar posibles sanciones o doble trabajo. Lo mejor sería estar pendiente de conferencias, pláticas o otro tipo de eventos en donde se expliquen los cambios y se expresen las dudas más frecuentes o muy específicas de cada empresa.

A continuación se enlistán los principales cambios a considerar de manera inmediata:

1. Nómina Digital uso de complemento 1.2 para emitir y timbrar recibos de nómina electrónicos.

A partir del 1 de enero entró en vigor la obligación de emitir este tipo de CFDI con un nuevo complemento, el 1.2; el cual solicita nuevos datos. En resumen, el Complemento 1.2 de la Nómina Digital implica una nueva manera de hacer los recibos de nómina electrónicos y ahora se deberá cumplir con nuevos requisitos: entre los que destacan 77 campos de los cuales 37 son completamente nuevos; y todas las empresas que tengan empleados deberán cumplir con este y otras consideraciones como:

  • Realizar validaciones que reducen la posibilidad de incurrir en errores u omisiones en el llenado de la nómina.
  • No permite el uso de valores negativos. Uso de catálogos para identificar los datos a registrar y así limitar la posibilidad de errores, asimismo, servirán para homologar la información contenida asegurando su consistencia.
  • La eliminación de la Declaración de sueldos y salarios (DIM) que se presentaba año con año. Con este nuevo complemento se incluye información y datos en los recibos que propician ya no presentar dicha declaración. La última a entregar será en febrero de 2017 correspondiente al ejercicio 2016.

No olvidemos que el SAT otorgó una facilidad para iniciar el uso del Complemento 1.2 al 1 de abril de 2017, sobre todo porque con el termino de la facilidad, las empresas tendrán que retimbrar la nóminas de los primeros tres meses de este año con el Complemento 1.2

2. Complemento CFDI Recepción de pagos.

En la actividad de emitir y recibir facturas electrónicas se suma este nuevo complemento, dirigido principalmente para controlar las operaciones a crédito y las que son pagadas en parcialidades.

Inicialmente, este elemento se conocía como Complemento de Pago; pero ante las dudas que despertaba su uso la autoridad decidió hacer un cambio y actualmente lo conocemos como Complemento de Recepción de Pagos. Su fundamento legal se establece en el Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF), en donde se menciona:

"Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT)".

"Cumplir con las especificaciones que en materia de informática determine el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general".

Sus funciones consisten en:

  • Comprobar uno o varios pagos realizados a una o más facturas.
  • Es opcional para operaciones con pagos en una sola exhibición.

Y existen dos escenarios en donde estaríamos obligados a usar este complemento:

1. Operaciones a pagar en una sola exhibición y el mismo día, pero por diferentes circunstancias nuestro cliente realiza el pago días después. En esos casos, debemos emitir otro CFDI en ceros e incorporar el complemento.

2. Operaciones a pagar en diferentes parcialidades. En estos casos deberá emitirse un CFDI por el monto total y otros por cada parcialidad, en ceros e integrando el complemento.

El Complemento CFDI de Recepción de pagos busca simplificar el modelo de pago en parcialidades y facilitar la conciliación de facturas ver sus los pagos.

La pregunta más frecuente está relacionada con su entrada en vigor. Hasta ahora no hay publicación al respecto. Sin embargo, el SAT en sus conferencias menciona que será a partir del 1 de julio de 2017. De ahí la importancia de tenerlo presente.

3. Complemento CFDI Comercio exterior.

El comercio exterior cada vez es más complejo, y hasta ahora no existía un documento que permitiera la fácil identificación y vinculación entre importador extranjero y exportador mexicano, entre otra información. A fin de obtener mayor transparencia o regulación fiscal se propone este nuevo complemento para CFDI.

Su uso incluye:

  • Identificador fiscal del país de residencia y en su caso del destinatario de la mercancía
  • Identificador específico para cada país, que al efecto determine el SAT.
  • Hasta ahora aplica para mercancías con clave de pedimento tipo A1.
  • Identificar al vendedor, certificado de origen, moneda, el valor, la procedencia de las mercancías, entre otros.
  • Verificar la autenticidad y legalidad de las operaciones.
  • Agilizar los procesos de exportación de las empresas.
  • Controlar más las actividades de exportación e importación entre países.

Las empresas que exportan tendrán que estar pendientes pues, de acuerdo con información del SAT, la entrada en vigor de este complemento está prevista para el 1 de marzo de 2017.

4. Cancelación de CFDI con aceptación del Receptor.

La cancelación de facturas electrónicas (CFDI), a partir de este año deberán contar con la aprobación del receptor. De acuerdo con las modificaciones al Artículo 29-A del CFF, incluidas en la Miscelánea Fiscal 2017, a partir del 1 de julio de 2017 las facturas electrónicas, sólo podrán ser canceladas cuando el receptor, acepte dicha revocación.

Esta modificación al esquema tradicional de cancelación de CFDI, responde a que el SAT ha recibido quejas y denuncias de contribuyentes que reportan cancelaciones arbitrarias de sus comprobantes digitales de sus respectivos proveedores. Entonces así se busca:

  • Evitar que los emisores cancelen CFDI sin autorización del emisor.
  • Los receptores tengan la tranquilidad de ser notificados en caso de requerirse cancelar algún CFDI

Sólo habría que cuidar, de acuerdo con la nueva disposición publicada el pasado 23 de diciembre como parte de la Resolución Miscelánea Fiscal para el 2017 y su Anexo 19, cuando exista una cancelación tendrá que enviarse una solicitud al receptor a través de Buzón Tributario; y para aceptar o rechazar ésta se hace indispensable dicho buzón y deberá manifestarse la cancelación a mas tardar en las siguientes 72 horas.

Así el 2017, lo mejor es estar informado y conocer más a fondo estos cambios.

 
 

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Dudas y Situaciones CONTPAQi AdminPAQ 10 Digital 2017 Aicts Distribuidor Master

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Introducción
 
Un Recibo Electrónico de Pago debe expedirse por la recepción de pagos en parcialidades y en los
casos en que se reciba el pago de la contraprestación en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta
al momento de la expedición de la misma, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se 
paguen totalmente en fecha posterior a la emisión de la factura correspondiente.
 

¿Qué es?

 

Complemento para el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para registrar información sobre la recepción de pagos. El emisor de este complemento para recepción de pagos debe ser quien las leyes le obligue a expedir comprobantes por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen.

 

Esquema de operación Actual

 

Los contribuyentes emiten facturas por el total de la operación, las cuales no siempre vinculan con las facturas emitidas  de los pagos posteriores, lo que puede implicar una acumulación incorrecta de los ingresos del contribuyente.

Algunos contribuyentes han denunciado que sus proveedores de bienes o servicios cancelan facturas que ya han sido pagadas, sin mediar para ello aviso o causa para dicha cancelación, con las consecuencias que conllevan a quien legítimamente tiene derecho​ a una deducción y acreditamiento de impuestos.

El SAT ha identificado casos en dónde se emite una factura por una operación a crédito o con pago diferido y el receptor de la factura no realiza el pago pactado pero sí pretende utilizar la factura recibida para deducir y acreditar, afectando con ello a los proveedores de bienes o servicios que cumplen con su obligación de facturar.

Los receptores de facturas electrónicas solicitaron al SAT aclarar la forma de generación de los pagos y establecer mecanismos que impidieran la cancelación de comprobantes cuando estos ya fueran liquidados, ya sea total o parcialmente.

 

Entra en vigor

 

La fecha de publicación fue el 5 de diciembre de 2016.

La fecha de entrar en vigor de acuerdo a la página del SAT es opcional hasta el 31 de agosto de 2018 y obligatorio a partir del 1 de septiembre 2018.

 
Finalidades del Recibo Electrónico de Pago
 
  • Evita cancelaciones indebidas de facturas.
  • Evita falsas duplicidades de ingresos en facturación de parcialidades.
  • Sabrás si una factura ha sido o no pagada.
 
Fuentes de información
 
Para el desarrollo de esta versión, CONTPAQi® tomó como base los requerimientos contenidos en la información publicada en el portal del SAT.
 
  • Estándar del Recibo Electrónico de Pago y sus reglas de validación
  • XSD (Estándar Técnico del Recibo Electrónico de Pago)
  • Resolución Miscelánea Fiscal y sus Modificaciones
  • Guías de llenado (Recibo Electrónico de Pago)
  • Preguntas Frecuentes publicadas por el SAT
  • Catálogos para Recibo Electrónico de Pago
 
Podrás consultar esta información en el siguiente sitio:
 
Consulta el material de apoyo generado por CONTPAQi®.
 
 
Criterior para aplicar un Recibo Electrónico de Pago
 
De  acuerdo a la Guía de llenado publicada por el SAT, para efectos de determinar el o los CFDI a los cuales se aplicará un pago recibido los contribuyentes aplicarán los siguientes criterios de asignación en el orden siguiente:
 
  • Si existe disposición jurídica expresa de orden público que lo establezca, se estará a ella.
  • En caso de no existir disposición jurídica expresa, se estará al acuerdo expreso establecido al efecto por las partes.
  • De no existir acuerdo expreso entre las partes, el pagador podrá indicar al receptor del pago el o los CFDI a los que aplicará dicho pago y el monto que corresponde a cada comprobante, contando para ello con los 5 días naturales inmediatos siguientes a aquel en el que se realizó el pago.
  • En caso de que el pagador no indique al receptor del pago el o los CFDI a los que se aplicará el mismo, el receptor del pago lo aplicará al o los CFDI pendientes de pago más antiguos.
 
Se podrá emitir un CFDI con "Complemento para recepción de pagos" también denominado "Recibo Electrónico de Pago" por cada pago recibido (uno a uno) o uno por todos los pagos recibidos en un período de un mes (uno a muchos) siempre que estos correspondan a un mismo receptor del comprobante.
 
El CFDI con "Complemento para recepción de pagos", también denominado , "Recibo Electrónico de Pago" deberá emitirse a más tardar al décimo día natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o los pagos recibidos.
 
Cuando ya se cuente con al menos un CFDI que incorpore el "Complemento para recepción de pagos", , también denominado "Recibo Electrónico de Pago"que acredite que la contraprestación ha sido total o parcialmente pagada, el CFDI emitido por el total de la operación no podrá ser objeto de cancelación, las correcciones deberán realizarse mediante la emisión de CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones, esto salvo que exista error en la clave del RFC del receptor del comprobante, situación en la que el CFDI podrá ser cancelado a condición de que se sustituya por un nuevo comprobante con la clave del RFC correcta, debiendo en su caso seguir la misma suerte el o los CFDI con complemento para recepción de pagos que estén relacionados a dicho comprobante emitido con error.
 
Por lo que respecta a la emisión del CFDI con "Complemento para recepción de pagos", cuando en el comprobante existan errores, éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos. Si el error consiste en que  el CFDI con "Complemento para recepción de pagos"también denominado "Recibo Electrónico de Pago", no debió emitirse por que la contraprestación ya se había pagado totalmente, al cancelarse el mismo deberá ser sustituido por otro con un importe de un peso.
 
Notasi tu empresa maneja anticipos, consulta el Caso Práctico de anticipos, haz clic aquí.
 
Escenarios para generar un Recibo Electrónico de Pago
 
1 de julio 2017al 31 de agosto 2018
Versión Anexo CFDI- Factura (Venta)
Forma de Pago
Método de Pago
Recibo Electrónico de Pago versión 3.3
Factura con Parcialidades (del pago) 3.2
Si
No
Opcional
Si
No
Opcional
3.2
PUE- Pago en una sola exhibición
03 - Transferencia electrónica
 
X
 
 
X
 
PUE- Pago en una sola exhibición
No aplica
 
 
X
 
X
X
PPD - Pago en Parcialidades y Diferido
No aplica
 
 
X2
 
 
X2
X2 = El contribuyente podrá generar Recibo Electrónico de Pago o Factura con Parcialidades.
 
1 de julio 2017al 31 de agosto 2018
Versión Anexo CFDI- Factura (Venta)
Forma de Pago
Método de Pago
Recibo Electrónico de Pago versión 3.3
Factura con Parcialidades (del pago) 3.2
Si
No
Opcional
Si
No
Opcional
3.3
PUE- Pago en una sola exhibición
03 - Transferencia electrónica
 
X
 
 
X
 
PUE- Pago en una sola exhibición
99 - Por definir
 
 
X3
 
X
 
PPD - Pago en Parcialidades y Diferido
99 - Por definir
 
 
X2
 
X2
 

 

X= El contribuyente podrá generar Recibo Electrónico de Pago o Factura con Parcialidades.
X= No se recomienda usar.
 
1 de septiembre 2018
Versión Anexo CFDI- Factura (Venta)
Forma de Pago
Método de Pago
Recibo Electrónico de Pago versión 3.3
Si
No
Opcional
3.3
PUE- Pago en una sola exhibición
03 - Transferencia electrónica
 
X
 
PUE- Pago en una sola exhibición
99 - Por definir
X3
 
 
PPD - Pago en Parcialidades y Diferido
99 - Por definir
X
 
 

 

 
Representación gráfica CFDI con Recibo Electrónico de Pago
 
Captura
 

Este documento es una representación impresa de un CFDI, y el comprobante de pagos se realizó con base en las disposiciones fiscales; sin embargo, aún está pendiente su publicación por lo que puede ser modificado.

 
Contenido Recibo Electrónico de Pago
 

Introducción

Temario

Marco Legal

Versión AdminPAQ REP

Configuración de Conceptos

Alta de Cuentas Bancarias

Forma de Pago

Captura de Documentos

Estructura del XML

Generar REP desde SPEI

Consideraciones

Cancelaciones en REP

Reportes

                 

 

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