• +52 55 5443 3899 | 800 890 4869
  • Lun - Sab: 9:00 - 18:00
Análisis de Anexo 20 V.3.3 Contpaqi distribuidor Asociado Master Aicts 2017

Impuesto IEPS

User Rating: 5 / 5

Star ActiveStar ActiveStar ActiveStar ActiveStar Active
 
impuestoieps

Impuesto IEPS - Caso de Uso

Versión de este documento 1.4

Fecha de última actualización 14 de junio de 2017

                 
  Nodo Impuestos
  El Anexo 20 versión 3.3 agrega el nodo condicional impuestos dentro de cada concepto de la factura para expresar el resumen de los impuestos aplicables de acuerdo al tipo de Producto.
                 
    Nodo Atributos        
     

Impuesto

a nivel

movimiento

Base

Impuesto

TipoFactor

Tasa0Cuota

Importe

       
   
  Ejemplo: Bebida energetica, con un precio de $30.00
   
  latas        Base Impuesto TipoFactor Tasa0Cuota Importe  
    30.00 003 IEPS Tasa 25% 7.50  
    0.40 003 IEPS Cuota 1 0.40  
    37.90 002 IVA Tasa 16% 6.06  
    Precio IEPS1 IEPS2 IVA TOTAL  
    30.00 7.50 0.40 6.06 43.96  
   
  Fundamento legal
 

Guía de llenado Anexo 20 versión 3.3
Nodo Impuestos:
En este nodo se pueden expresar los impuestos aplicables a cada concepto.
Cuando un concepto no registra la información de algún impuesto, implica que no es objeto del mismo, excepto en los casos en que la LIPES establece que en el comprobante fiscal no se deberá trasladar en forma expresa y por separado el impuesto.

Artículo 19 de la Ley de IPES
Los contribuyentes a que se refiere esta Ley tienen, además de las obligaciones señaladas en otros artículos de la misma y en las demás disposiciones fiscales, las siguientes:

11. Expedir Comprobantes fiscales, sin el traslado en forma expresa y por separado del impuesto establecido en esta ley, salvo tratándose de la enajenación de los bienes a que se refieren los incisos A), D), F), G) I) y J) de la fracción 1 del artículo 20. de esta Ley, siempre que el adquiriente sea a su vez contribuyente de este impuesto por dichos bienes y así lo solicite.

Referencia: http:/www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/78271216.pdf

   
      Producto Se desglosa Porcentaje Cuota    
      Fracción l:    
      A) Bebidas con contenido alcohólico y cerveza A Petición Del 26% al 53% N.A    
      B) Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristaliables Nunca 50% N.A    
      C) Tabacos labrados (incluye cigaros) Nunca Del 30% al 160% 0.35 / Cigarro    
      D) Combustibles Automotrices (Gasolinas) A Petición N.A. 3.64 a 4.73    
      F) Bebidas energizantes, así como concentrados, polvos y jarabes para preparar bebidas energetizantes A Petición 25% N.A    
      G) Bebidas saborizadas A Petición N.A Litro 1.00    
      H) Combustibles fósiles (Gasolina, Diesel) Nunca N.A Varias    
      I) Plaguicidas A Petición Del 6% al 9% N.A    
      J) Alimentos chatarra A Petición 8% N.A    
   
 

A Petición

Ejemplo: A) Bebida con Alcohol

  Factura de vino por $1,000 mas impuestos
  2. Cuendo el receptor es contribuyente (Distribuidor del producto)
   
     

Vinos y Licores S.A de C.V.

Emisor


 

 

La distribuidora de Vinos S.A. de C.V.

Receptor 

  
  Impuestos que se causan y se trasladan a petición
   
  botellavino
     
  Cantidad Descripción Valor Unitario IVA IEPS Importe
    1 Botella de 1 litro de vino de mesa $1,000.00 $208.00 $300.00 $1508.00
    Desglose de impuestos en el movimiento
    Base Impuesto TipoFactor Tasa0Cuota  Importe
    $1,000.00  003 (IEPS) Tasa 30% $300.00
    $1,300.00  003 (IVA) Tasa 16% $208.00
    Se desglosa el IEPS si el receptor así lo solicita.
   
 

Nunca

Ejemplo: C) Cigarros

  Factura por una caja con 20 cigarros.
 
 

Fabrica de Cigarros S.A de C.V.

Emisor


La distribuidora de Cigarros

S.A. de C.V.

Receptor
  Impuestos que se causan y no se deben trasladar
 
  cajetilla
Cantidad Descripción Valor unitario IVA IEPS Importe
  1 Caja con 20 Cigarros $13.55 $6.76 $49.00
  Desglose de impuestos en el movimiento
  Base Impuesto TipoFactor Tasa0Cuota Importe
  42.24 002 (IVA) Tasa 16% 6.76
  Nunca se desglosa el IEPS, solo se desglosa el IVA
 
  Resumen en Gasolina
  Producto Se Desglosa Porcentaje Cuota
  Artículo 2. Fracción l, Inciso D A Petición N.A De 3.64 a 4.73
  Artículo 2. Fracción l, Inciso H Nunca N.A De 11 a 13.84 Ctvs.
  Artículo 2-A Nunca N.A De 31.54 a 46.37 Ctvs.
                 
 

Ejemplo: Gasolina

Factura por 1 litro de gasolina Magna

  1. Cuando el receptor es el consumidor final.       
 
 

Gasolinera S.A. de C.V.

Emisor


Consumidor Final

Receptor

  Impuestos que se causan y no se deben trasladar       
 
  etanol gasolina  Cantidad Descripción Valor Unitario IVA IEPS Importe
  1 Gasolina Magna 1 litro $10.00 $2.47 $18.38
  Desglose de impuestos en el movimiento     
  Base Impuesto TipoFactor Tasa0Cuota Importe
  $15.44 002 (IVA) Tasa 16% $2.47
  Nunca se desglosa el IEPS, solo se desglosa el IVA
 
 

Ejemplo: Gasolina

Factura por 1 litro de gasolina Magna       
  2. Cuando el receptor es el contribuyente de IEPS.       
 
 

Gasolinera S.A. de C.V.

Emisor 

La Distribuidora de Vinos

S.A. de C.V.

Receptor

  Impuestos que se causan y se deben trasladar a petición       
 
  etanol gasolina  Cantidad Descripción Valor Unitario IVA IEPS Importe
  1 Gasolina Magna 1 litro $10.00 $2.47 $4.30 $18.38
  Desglose de impuestos en el movimiento.
  Base Impuesto TipoFactor Tasa0Cuota Importe
  1 003 (IEPS) Cuota $4.30 $4.30
  $15.44 002 (IVA) Tasa 16% $2.47
  Solo se desglosa el IEPS CUOTA 1 inciso D)
                 
 
avance rapido1    casa    avance rapido 
                 
   Si tienes otro sistema que no sea CONTPAQi® y te quieres cambiar...

Comunícate con notros.

(55) 5443-3899

 Dist. Asociado